Стратегиялық жоспарлау және тактикалық жоспарлау: негізгі ұғымдар, түрлері, принциптері мен мақсаттары, айырмашылықтары

2024 Автор: Henry Conors | [email protected]. Соңғы өзгертілген: 2024-02-12 09:56

Жоспарлау - әрбір бизнес үшін маңызды әрекет. Жеткізу уақытына байланысты бұл процестің әртүрлі түрлері бар. Негізгі сорттар стратегиялық жоспарлау және тактикалық жоспарлау болып табылады. Олардың нақты мақсаттары мен міндеттері бар, сонымен қатар талдау үшін сәйкес әдістерді қолданады. Бұл жоспарлау түрлерінің негізгі қасиеттері, олардың принциптері төменде талқыланады.

Жалпы сипаттамалар

Стратегиялық, тактикалық және операциялық жоспарлау компанияның жағдайын әртүрлі перспективада болжауға мүмкіндік береді. Бұл кез келген ірі және орта кәсіпорын басшыларының атқаратын маңызды жұмысы. Жоспарсыз нарықтағы бәсекелестік артықшылықты сақтай отырып, дұрыс шешім қабылдау мүмкін емес.

Ұйымның стратегиясын жүзеге асыру тактикалық шешімдерді орындауды талап етеді. Сонымен қатар, бұл үшін бөлінген уақыт кезеңдері өте қысқа болуы мүмкін. Стратегиялық жоспарлауды перспективалық деп те атайды. Ол жаһандық үдерістерді шешуге бағытталған. Ұзақ мерзімді жоспарлауды тактикалық немесе ағымдағы болжаусыз жүзеге асыру мүмкін емес. Стратегиялық мақсаттар кезең-кезеңімен орындалады. Сондықтан компанияның келешегін талдау кезінде жеткізу уақыты әртүрлі болуы керек.

Стратегиялық, тактикалық және операциялық жоспарлау өзара байланысты. Дегенмен, олардың іске асыру әдістерінде, сондай-ақ шешімдердің құрылымында және болашақта оларды орындау мерзімдерінде түбегейлі айырмашылықтар бар. Ағымдағы болжау ұзақ мерзімді жоспарды әзірлеудің құрамдас бөлігі болып табылады. Ол индикаторларды көрсетеді, өйткені компанияның жақын болашақтағы жағдайы болжауға болады.

Стратегиялық және тактикалық жоспарлаудың әртүрлі түрлері бар. Олар әртүрлі мақсаттарға жетуге бағытталған. Сонымен, ағымдағы (тактикалық) болжам қысқа мерзімді, жедел жоспарларды қамтиды. Олар сметалардың көмегімен байланыстыруға көмектеседі, компанияның негізгі қызметін бюджетке түсіреді. Бұл ретте барлық функционалдық бөлімшелер бойынша жоспарлар әзірленеді. Оларға персоналды дамыту, зерттеу, өндіріс және қаржы, сату, т.б. кіреді.

Тактикалық жоспарлаудың көмегімен шешілетін міндеттер кешеніне пайданың, баланстың, ақша айналымының жоспарын жасау кіреді. Қаржылық есеп берудің бұл нысандары қаржылық көрсетедікәсіпорынның ағымдағы және болашақтағы жағдайы. Ағымдағы жоспар бір жылға арналған.

Қысқа мерзімді жоспарды жасау үшін сату деректері, сату деректері және маркетингтік талдау нәтижелері пайдаланылады. Өткізу көрсеткіштерінің болжамы негізінде өндіріс көлемі жоспарланады. Ол сондай-ақ өндірістік қуаттарды жүктеу, негізгі құралдарды сатып алу қажеттілігін, сондай-ақ жұмыс күшін анықтайды.

Персоналды, материалдық ресурстарды, ұйым қызметінің басқа салаларын стратегиялық, тактикалық және оперативті жоспарлау байланысты процестер болып табылады. Бірақ оның қазіргі түрі кәсіпорынның үздіксіз жұмыс істеуінің негізгі жоспары ретінде пайдаланылады. Ол іске асыру жоспарын әзірлеу үшін қолданылады. Олар одан бас тартып, басқа маңызды жоспарларды жасайды.

Ұзақ мерзімді

Персоналды, өндірістік, ұйымның басқа да қызметін стратегиялық, тактикалық және оперативті жоспарлау компанияның бағытын таңдау кезінде дұрыс шешім қабылдауға мүмкіндік береді. Әрбір ұйымның болашақта кәсіпорынның және жалпы саланың жағдайын қарастыру арқылы ғана белгіленіп, оған қол жеткізуге болатын өз мақсаттары бар.

Стратегиялық жоспарлау – стратегиялық менеджмент функцияларының бірі. Бұл әрекет барысында мақсаттар қойылып, оған жету жолдары таңдалады. Жоспарлаудың бұл түрі менеджерлердің барлық дерлік шешімдерін қабылдау үшін негіз болып табылады. Мотивация, ұйымдастыру және бақылау функциялары соларға бағытталған.

Егер компания болмасастратегиялық жоспарлау ашатын артықшылықтарды пайдаланады, қызметкерлер компанияның мақсаттарын, сондай-ақ оның қызметінің бағытын нақты түсіне алмайды. Сондықтан барлық жұмысшыларды басқару мүмкін болмайды. Бұл процеске негіз болатын стратегиялық жоспарлар.

Ұзақ мерзімді перспективада болжау менеджерлер мен меншік иелеріне өз ұйымының ықтимал даму жолдары мен қарқынын бағалауға мүмкіндік береді. Сондай-ақ осы үдеріс барысында әлемдік нарықтың келешегі анықталады. Ұйымның болжамды дамуы ғана емес, оның қоршаған ортасы да зерттелуде.

Бұған дейін компаниялар баға белгілеу процесінде жоспарлаудың барлық түрлерін қолданбайтын. Стратегиялық, тактикалық және операциялық жоспарлау күрделілік деңгейі бойынша ерекшеленеді. Ұзақ мерзімді болжамды бұрын тек ірі корпорациялар жасайтын. Бірақ бүгін жағдай біршама өзгерді. Бәсекелестік артықшылықты сақтау үшін ұйым өз жұмысын сыртқы ортадағы ықтимал өзгерістерге байланысты жоспарлауы керек. Сондықтан орта бизнес өкілдері де алдағы уақытта өз қызметін болжауға кірісті.

Миссия, мақсаттар және ұзақ мерзімді жоспарлау процесі

Стратегиялық және тактикалық жоспарлаудың мәнін ескере отырып, мұндай процестердің ерекшеліктерін атап өткен жөн. Кез келген ұйымда қашықтықтан болжау ұйымның миссиясынан басталады. Бұл кәсіпорынның бар болу себебінің, оның философиясының көрінісі.

Миссия дегенді білдіредікомпанияның қазіргі уақыттағы және алыс болашақтағы қозғалысын анықтайтын жаһандық тұжырымдама. Онда ұйымның жағдайы, оның жұмысындағы негізгі принциптері, басшылардың ниеті егжей-тегжейлі баяндалған. Миссия экономикалық қызметтің ең маңызды сипаттамаларын көрсетеді. Миссия қандай ресурстарға бөлінетінін, қай саланың болашағы зор деп таңдалатынын және қайсысына назар аудармау керектігін анықтайды. Бұл жағдайда қаржыландыру процесі бағытталған.

Миссия басым мәндерді көрсетеді. Бұл ұйымның қазіргі жағдайына байланысты емес. Оған ұйымның қаржылық проблемалары әсер етпеуі керек. Миссияны сипаттау процесінде компанияның кіріс алу мақсатында жұмыс істейтінін көрсету әдеттегідей емес. Бұл нарықтық экономикадағы кез келген ұйымның басты ұмтылысы болса да.

Мақсат миссияны көрсетуге мүмкіндік береді. Бұл басқару процесінде негізгі идеяны жүзеге асыру процесін аяқтауға мүмкіндік береді. Стратегиялық жоспарлаудың мақсаттары:

• Өлшеу мүмкіндігі, нақты көлем.
• Уақыт анық.
• Дәйектілік, компанияның басқа миссияларымен сәйкестік.
• Ресурстар арқылы растау мүмкіндігі.
• Мақсаттық, бақылау мүмкіндігі.

Маркетинг, қаржы, адам ресурстары және т.б. үшін стратегиялық және тактикалық жоспарлау бір процестің байланысты құрамдас бөліктері болып табылады. Олар бір-біріне қайшы келе алмайды. Әйтпесе, бұл жалпы суретке диссонанс әкеледі, мақсатқа жетуге кедергі келтіреді. Стратегиялық жоспарлау тұрадыкелесі қадамдардың бірі:

1. Миссияны қалыптастыру, мақсат қою.
2. Нарықты, ұйымның күшті және әлсіз жақтарын, оның мүмкіндіктері мен ықтимал қауіптерін талдау.
3. Арнайы стратегия әзірлеу.
4. Оның іс жүзінде жүзеге асырылуы.
5. Бағалау, өнімділікті бақылау.

Стратегиялық талдау

Тактикалық және стратегиялық жоспарлау жүйесі ұйымның қызметін, оның қоршаған ортасын талдау, маркетинг, қаржылық зерттеулер нәтижелеріне негізделген. Ұйымның миссиясы мен мақсаттарын анықтағаннан кейін стратегия құрылады. Осының негізінде ұйымның саясаты әзірленеді.

Ұзақ мерзімді жоспарлаудың негізгі элементі талдау болып табылады. Ол әртүрлі элементтерді қамтуы мүмкін. Мұндай талдау, егер ол әртараптандырылған компания үшін жүргізілсе, портфель деп те аталады. Бұл ұйым басшылығына ресурстарды пайдалану тиімділігі тұрғысынан оның қызметін бағалауға мүмкіндік беретін бақылау элементі. Сондай-ақ осындай зерттеулердің көмегімен кәсіпорын жұмысына кері әсер ететін жасырын тенденциялар анықталады, сонымен қатар нарықтағы бәсекелестік позицияны жақсартудың резервтері анықталады.

Портфельдік талдаудың негізгі әдістерінің бірі матрицаларды құру болып табылады. Олардың көмегімен өндіріс, процестер, өнімдер белгілі бір жалпы критерийлер бойынша салыстырылады. Матрицаларды үш жолмен құруға болады:

1. Кесте әдісі. Параметр мәндеріуақыт бойынша өзгереді, өсу ретімен пайда болады. Талдау кестенің жоғарғы сол жақ бұрышынан төменгі оң жақ бұрышына дейін жүргізіледі.
2. Координаталық тәсіл. Координаталар нүктесін қиып өткен сайын көрсеткіштердің мәндері артады. Талдау төменгі сол жақ бұрыштан жоғарғы оң жақ бұрышқа дейін жасалады.
3. Логикалық әдіс. Бұл тәсіл шетелдік тәжірибеде жиі кездеседі. Ол портфолионы төменгі оң жақтан жоғарғы солға қарай талдауды қамтиды.

Жоспарлаудың әртүрлі деңгейлерінде стратегиялық, тактикалық талдау перспективаларды бағалауға, резервтерді анықтауға, мақсатқа жетудегі ілгерілеуді бақылауға және т.б. мүмкіндік береді. Бұл құрал ұйымның ортасын зерттеу үшін де қолданылады. Бұл тәсіл нарықтағы өз позицияңызды бағалауға, даму стратегиясын әзірлеуге және жаңа бәсекелестік артықшылықтарға қол жеткізуге мүмкіндік береді.

Мұндай жұмыс барысында олар жалпы сыртқы ортаны, сондай-ақ ұйымның жақын ортасын зерттейді. Содан кейін кәсіпорынның ішкі ортасы талданады.

Стратегияны таңдау және іске асыру

Стратегиялық және тактикалық жоспарлаудың ерекшеліктерін ескере отырып, дамудың әртүрлі деңгейлерінде компанияның таңдаған мақсаттарын қалыптастыру және жылжыту процесін қарастырған жөн. Сонымен, алыс перспективада болжау негізінде стратегия қалыптасады. Бұл белгіленген мерзімде ұйымның мақсаттарына жетуге әкелетін компания қызметінің сапалы анықталған, ұзақ мерзімді бағыты.

Стратегия келесімен таңдаладыкелесі факторларды ескере отырып:

• компанияның осы нарықтағы орны;
• өнеркәсіптің даму болашағы;
• компанияда бар технологияларды ескере отырып.

Ұзақ мерзімді қозғалыс бағытын таңдағаннан кейін стратегияны жүзеге асыру кезеңі басталады. Бұл маңызды процесс, өйткені оның барысы ұйымның өз мақсаттарына қол жеткізе алатынын анықтайды. Стратегиялық жоспарларды іске асыру арнайы бағдарламалар жасау, бюджеттер мен рәсімдерді әзірлеу арқылы жүзеге асырылады. Оларды әр түрлі мерзімде қарастыруға болады. Стратегияны сәтті жүзеге асыруға әсер ететін бірнеше факторлар бар:

• Әзірленген стратегияның жоспарлары мен мақсаттары әрбір қызметкерге жеткізіледі. Қызметкерлер ұйымның неге ұмтылатынын түсінуі керек. Бұл стратегияны жүзеге асыру процесіне бүкіл жұмыс күшін тартуға мүмкіндік береді.
• Ресурстар тиісті қорларға уақытында жеткізілуі керек. Бұл процесті компания басшылығы бақылайды. Менеджерлер мақсатты орнатулар жүзеге асырылатын жоспар құруы керек.
• Әртүрлі деңгейдегі басқару арасындағы жауапкершілікті бөлу. Бұл берілген тапсырмаларды орындаушылар арасында бөлу арқылы шешуге мүмкіндік береді.

Жоспарлау мақсаттарына қол жеткізу процесінің қалай жүріп жатқанын кезеңді түрде бағалау міндетті болып табылады. Стратегиялық және тактикалық жоспарлар олардың орындалу барысын үнемі бақылауда болуы керек. Ол үшін бағалау келесі бағыттар бойынша жүргізіледі:

• таңдалған стратегияның принциптері қоршаған ортаның талаптары мен жағдайына сәйкес келеді;
• стратегияға енгізілген тәуекелдің мақсаттылығы;
• таңдалған перспективалық тұжырымдаманың кәсіпорынның нақты мүмкіндіктері мен әлеуетіне сәйкестігі.

Әзірленген жоспарларды іске асыру процесі кері байланыс жүйесі арқылы бағаланады. Бізге ағымдағы міндеттердің орындалуына әртүрлі деңгейдегі басшылар жүргізетін бақылау қажет. Жүргізілген зерттеулер негізінде алдыңғы кезеңдер түзетіледі. Стратегиялық бақылау келесі принциптерге негізделген:

• Есептеу мүмкіндігінше дәл болуы керек. Белгісіздікке, дәл емес талдауға байланысты жоба абстракцияға айналуы мүмкін, оны жүзеге асыру мүмкін емес. Бұл мүмкін емес, өйткені іс-шараларды қаржыландыру мақсатты болуы керек. Әйтпесе, ресурстар қажетсіз, болашағы жоқ бағыттарға бағытталады. Бұл ретте басшылардың назарын бюджетті бақылауға емес, өтелімділік көрсеткіштеріне аудару керек.
• Өнімнің өмірлік циклінің бақылау нүктелерінде шығындарды өтеуді бағалау қажет. Өтелімділік эталондық құнынан асатын болса, жоба жалғаса береді.

Көшбасшылардың функциялары

Түрлі деңгейдегі басшылар кәсіпорында стратегиялық және тактикалық жоспарлаудың таңдалған бағыттарын әзірлеуге, іске асыруға және бақылауға жауапты. Менеджерлер бұл процесс барысында бірқатар функцияларды орындайды:

• Компанияның сыртқы және ішкі ортасын мұқият зерделеу, қызметкерлердің өз мақсаттарын түсінуі. Олар кеңеюі керекқызметкерлердің идеялар, міндеттер және жоспарлар туралы хабардар болуы.
• Ұйымның әртүрлі қызметін қаржыландырудың орындылығы туралы шешім қабылдаңыз.
• Ұйымдық құрылымды қалыптастыру.
• Ұйымдағы тиісті өзгерістерді бастаңыз.
• Күтпеген жағдайлар туындаса, стратегиялық мақсаттар мен міндеттерге жету үшін жоспарларды қайта қарастырыңыз.

Қажет болған жағдайда менеджерлер әртүрлі нысандарда жүзеге асырылуы мүмкін қайта құрылымдау жүргізе алады:

• радикал;
• орташа;
• тұрақты;
• маңызсыз.

Ұйымдық құрылымды таңдау ұйым қызметінің әртүрлілігіне, өндіріс көлеміне байланысты. Бұған географиялық факторлар, қолданбалы технологиялар, персонал құрылымына қатынасы да әсер етуі мүмкін.

Менеджменттегі стратегиялық және тактикалық жоспарлау компания ішінде оңтайлы байланыстарды қалыптастыруға мүмкіндік береді. Өзгерістерді қолданудың әртүрлі стильдері бар. Менеджерлердің бақылауы нақты тапсырмаларды орындау негізгі мақсат пен миссияны жүзеге асыруға әкелетінін анықтауға мүмкіндік береді.

Ағымдағы кезеңді жоспарлау

Стратегиялық және тактикалық жоспарлаудың арасында белгілі бір айырмашылықтар бар. Бұл өзара байланысты екі процесс. Кәсіпорын ресурстарын дұрыс бөлу үшін тактикалық жоспарлау қолданылады. Бұл стратегиялық мақсаттарға жетуге мүмкіндік береді.

Жоспарлаудың әрбір түрі белгілі бір сұрақтарға жауап беруі керек. Сонымен, стратегиялық жоспарлау компанияның нақты неге қол жеткізгісі келетінін анықтауға мүмкіндік береді. Тактикалық болжау сәйкес күйге жетуге болатын құралдарға бағытталған.

Егер орындау мерзімі бір жылдан аспаса, таңдалған стратегияны нақтылауға немесе түзетуге болады. Сондықтан, тактикалық жоспарлау барысында мақсатқа жету үшін барынша тиімді әрекеттерді таңдау жасалады.

Бұл процесс екі кезеңді қамтиды. Тактикалық жоспарлаудың бірінші кезеңінде компания тапсырмаларының тізімі дайындалады. Екінші кезеңде сәйкес әрекеттер оларды орындау кезінде орындалады.

Дайындық жұмысы барысында ақпарат жинақталады, нақтыланады және жүйеленеді. Бұл деректер талданады, бұл компанияның бағытын реттеуге мүмкіндік береді. Зерттеу нәтижелері бойынша нақты құрылымдық бөлімшелерге жеке міндеттер қойылады. Тиісті шаралар әзірленіп, жоспарға енгізілді. Бұл процесс құжатталған және жетекшілер растаған.

Тактикалық жоспарлаудың мақсаттары мен міндеттері

Менеджменттегі стратегиялық және тактикалық жоспарлау әртүрлі мәселелерді шешуге және әртүрлі мақсаттар қоюға мүмкіндік береді. Бұл компанияның тиімді жұмыс істеуі үшін қажет. Тактикалық болжауда келесі мақсаттар көзделеді:

• Резервтерді анықтаукәсіпорын қызметінің барысында ең жоғары нәтижелерге қол жеткізуге көмектеседі. Ол үшін қаржылық және несиелік механизм қолданылады.
• Айналым қаражатын пайдалану процесіндегі үнемді, оңтайлы нормаларды, олардың қалыптасу көздерін анықтау. Табысты алу және бөлу жолдары да зерттелуде.
• Өндірістік бағдарламалардың ерекшеліктеріне сәйкес қорларды қалыптастыру және бөлу.
• Банктік, несиелік ұйымдармен, мемлекеттік қорлармен, қаражатты бөлуге қатысатын басқа құрылымдармен қарым-қатынасты анықтау.
• Ұйымның тұрақты қаржылық жағдайын қамтамасыз ету. Ол үшін кіріс және шығыс ресурстар теңдестірілуі керек.
• Тиісті көрсеткіштердің өзара байланысына, олардың үздіксіздігіне жағдай жасау.
• Қаржыны бөлу және қабылданған индикаторлардың орындалу барысын бақылау.

Стратегиялық және тактикалық қаржылық жоспарлау бір-бірімен тығыз байланысты. Олар бір-біріне әсер етеді. Бірақ процестердің әрқайсысының белгілі бір жауапкершілік аймағы бар.

Айырмашылықтар

Стратегиялық және тактикалық жоспарлаудың ерекшеліктерін жақсы түсіну үшін олардың арасындағы айырмашылықтарды толығырақ қарастыру қажет. Сипаттамалар олардың мақсаттарына ғана емес, сонымен қатар нәтижелерге, өткізу уақытының ұзақтығына, қатысушыларға және т.б. тән.

Тактикалық жоспарлау стратегияны толықтырады және нақтылайды. Ол ең қысқа мерзімде мақсатқа жететін ең қолайлы әрекеттерді таңдауға мүмкіндік береді. Тактика бір формастратегиялық өрнектер. Олардың мақсаттары байланысты. Дегенмен, стратегиялық және тактикалық жоспарлаудың айырмашылығы айтарлықтай. Егер компанияның дамуын жоғары көтерілу ретінде елестететін болсақ, онда стратегия қызметтің түпкі мақсатын анықтайды. Сонымен қатар, тактикалық жоспарлау - шыңға жету үшін өту керек қадамдар.

Осы екі процесті ажырататын бірнеше негізгі сипаттамалар бар. Стратегиялық жоспарлау мен тактикалық жоспарлау мақсаттары бойынша ерекшеленеді. Ағымдағы болжау барысында максималды пайда алуға мүмкіндік беретін активтерді пайдаланудың мұндай жолы анықталады. Стратегиялық жоспарлаудың мақсаты – компанияның құнын арттыратын активтерді жасау немесе жақсарту.

Ағымдағы қызметтің нәтижесі есепті кезеңдегі таза пайда болып табылады. Ұзақ мерзімді жоспарлау инвестициялық қызмет барысында оң нәтиже алу, активтерді капиталдандыру нәтижесін анықтайды.

Айырмашылықтарды егжей-тегжейлі көрсету

Стратегиялық жоспарлау мен тактикалық жоспарлау болжамды әзірлеуді егжей-тегжейлі көрсетуде де ерекшеленеді. Бірінші жағдайда ұйым қозғалысының жалпы бағыттары әзірленеді, ал екіншісінде олар нақтыланады.

Стратегиялық жоспарлау мен тактикалық жоспарлау орындау уақытында ерекшеленеді. Бірінші жағдайда ол ұзақ мерзімді (бір жылдан астам), ал екіншісінде қысқа мерзімді (12 айдан аспайды).

Стратегиялық жоспарлауда шешімдерді бірнеше жоғары деңгейдегі менеджерлер қабылдайды. тактикалық болжауорта буын мамандарының құзыретіне жатады.

Стратегиялық жоспарлау жүйелі түрде де, ретсіз де жүзеге асырылуы мүмкін. Ағымдағы кезеңдегі болжамдар алдын ала белгіленген кестеге сәйкес жүзеге асырылады.